«На глаз» поставщик выглядит нормально: сайт, договор, печать. Налоговая смотрит на другое — на отчётность, налоги, людей и реальность сделок. Ниже 7 признаков неблагонадёжного поставщика, которые КГД фиксирует в открытых данных, и что каждый значит для вас.
Где КГД показывает эти признаки
На портале КГД работает сервис «Поиск неблагонадёжных налогоплательщиков». Он сводит статусы в одну проверку: «Бездействующий», «Лжепредприятие», «Регистрация признана судами РК недействительной». Остальные признаки видны в карточке «Сведения по контрагентам» — подробно в статье о сервисе КГД.
7 признаков: от критичных к косвенным
1. Регистрация признана недействительной судом
Суд установил, что компанию создали с нарушениями — например, на подставное лицо. Сделки с ней несут высокий риск, что КГД не признает ваши вычеты и зачёт НДС.
2. Лжепредприятие
Так КГД называет компанию, по которой суд установил сделки без фактического выполнения работ, поставки товаров или оказания услуг. Это прямой сигнал: документы есть, реальной сделки нет.
3. Бездействующий налогоплательщик
Налогоплательщик попадает в этот список, если в течение года после срока не сдал декларацию по КПН или ИПН, по фиксированному налогу, налогу на игорный бизнес или упрощённую декларацию. Компания, которая годами не отчитывается, — плохой кандидат на крупный договор.
4. Ограничение выписки ЭСФ
КГД ограничивает выписку ЭСФ, если по результатам камерального контроля нашёл нарушения высокой степени риска и уведомление не исполнили. Для вас это значит: счёт-фактуру по сделке поставщик выписать не сможет. Подробно — в статье об ограничении ЭСФ.
5. Налоговая задолженность
КГД публикует списки должников по налогам и таможенным платежам. Долг сам по себе не запрет на сделку, но это повод не давать предоплату.
6. Ноль сотрудников и почти ноль налогов
В «Сведениях по контрагентам» видно численность и суммы уплаченных налогов. Если компания с нулём сотрудников берётся за монтаж или услуги, которым нужны люди, — запросите документы до оплаты.
7. Аномальная налоговая нагрузка и чужой ОКЭД
Коэффициент налоговой нагрузки сильно ниже отраслевого и ОКЭД, не связанный с предметом договора, — косвенные признаки. Сами по себе они не делают партнёра неблагонадёжным, но вместе с другими пунктами усиливают риск.
Как читать признаки вместе
- Хотя бы один из признаков 1–4 — не подписывать и не платить, пока не разобрались. План действий — в статье «Что делать, если контрагент в списке неблагонадёжных».
- Только признак 5 — работать без предоплаты, перепроверить перед оплатой.
- Признак 6 или 7 без других — запросить документы и подтверждение реальной деятельности.
- Ни одного признака — сохранить выписку КГД на дату сделки.
Увидьте красные флаги по всей базе сразу
Приложение FIXCOM «Проверка контрагента по КГД» проверяет контрагентов в МойСклад по данным КГД: долги, банкротство и неблагонадёжность — до 100 компаний за запуск.
Частые вопросы
Можно ли работать с бездействующим налогоплательщиком?
Прямого запрета нет, но налоговые последствия сделки могут оспорить. Обычно такую сделку откладывают до выхода партнёра из списка.
Где проверить контрагента на благонадёжность бесплатно?
На portal.kgd.gov.kz: сервисы «Сведения по контрагентам» и поиск неблагонадёжных налогоплательщиков.
Как часто проверять партнёров?
Перед договором, перед оплатой и раз в квартал по всей базе.