Вы проверили поставщика по БИН и увидели метку: неблагонадёжный налогоплательщик или ограничение ЭСФ. Главное — не действовать в спешке. Ниже 5 шагов, которые помогут остановить потери и подготовиться к вопросам КГД.
Статья не заменяет консультацию бухгалтера или юриста. Налоговые последствия зависят от деталей сделки.
Сначала поймите, какая именно метка
«Неблагонадёжный» — общее слово. В сервисе КГД есть конкретные категории: «Бездействующий», «Лжепредприятие», «Регистрация признана недействительной». Отдельно — ограничение выписки ЭСФ и налоговая задолженность. От метки зависит, насколько всё серьёзно, — разбор в статье «7 признаков неблагонадёжного контрагента».
5 шагов
Шаг 1. Заморозьте платежи и новые заказы
Остановите предоплаты и новые заявки поставщику, пока не разберётесь. Предупредите менеджеров по закупкам и бухгалтерию.
Шаг 2. Проверьте открытые сделки и историю
Составьте список: договоры, предоплаты, незакрытые отгрузки, ЭСФ за периоды, которые может проверить КГД. Уточните, с какой даты действует метка — сделки до неё и после неё оцениваются по-разному.
Шаг 3. Оцените налоговые риски с бухгалтером
По каждой сделке: принимали ли НДС к зачёту, относили ли расходы на вычеты. Если риск высокий, бухгалтер обсудит варианты, в том числе самостоятельную корректировку.
Шаг 4. Соберите доказательства реальности сделок
Договоры, акты, накладные, транспортные документы, переписка, фото товара, выписка КГД на дату сделки. Контрагент без метки на дату сделки — сильный аргумент, поэтому выписки стоит сохранять всегда.
Шаг 5. Пересоберите пул поставщиков
Найдите замену и проверьте её до первой оплаты. Заодно проверьте остальных партнёров: если один оказался проблемным, могут быть и другие. Как сделать это быстро — в статье «Массовая проверка контрагентов».
Чего не делать
- Не удаляйте контрагента и документы из учётной системы — они понадобятся как доказательства.
- Не переводите деньги на другие реквизиты по просьбе поставщика.
- Не переоформляйте сделку задним числом на другую компанию.
Как не оказаться в такой ситуации снова
Проверяйте партнёров перед каждой крупной оплатой и сверяйте всю базу раз в квартал. Тогда метка появится у вас раньше, чем деньги уйдут.
Проверьте остальных партнёров сегодня
Приложение FIXCOM «Проверка контрагента по КГД» проверит контрагентов МойСклад по данным КГД — до 100 компаний за запуск — и покажет, есть ли ещё проблемные.
Частые вопросы
Отвечаю ли я за нарушения поставщика?
Нет, но у вас могут снять вычеты или зачёт НДС по сделкам с ним.
Можно продолжать работу, если поставщик выйдет из списка?
Да. Сохраните выписку КГД на дату, когда метки уже нет.
Что делать, если предоплата уже ушла?
Зафиксируйте переписку и обсудите с юристом возврат или замену поставки. Ситуация с ЭСФ — в статье об ограничении ЭСФ.